Pracujesz na etacie, ale chciałbyś otworzyć własną firmę? Nie wiesz czy ci się to będzie opłacało? Sprawdź na co zwrócić uwagę.
Pracując na etacie mamy tzw. “święty spokój”. Nie interesuje nas ZUS, rozliczenia z urzędem skarbowym, nie musimy płacić za księgową. Są też uprawnienia z Kodeksu pracy m.in. urlop wypoczynkowy, wynagrodzenie za czas choroby. Jest jednak druga strona medalu. Pracując w ramach zawartej umowy o pracę, mamy z reguły stałe wynagrodzenie za pracę, określone godziny pracy. Decyzja o rezygnacji z etatu nie jest łatwa dlatego warto poznać plusy i minusy jej podjęcia.
Wybierając umowę o pracę musimy pamiętać, że nie decydujemy o formie opodatkowania naszych dochodów.
Po pierwsze jedyną możliwością jest opodatkowanie według skali podatkowej, a więc w określonych przedziałach kwotowych. Dochód do 30 tys zł jest zwolniony z podatku, a do 120 tys zł jest opodatkowany stawką 12%, powyżej pierwszego progu podatkowego jest 32% stawka podatku. W przypadku osób zarabiających znacznie ponad pierwszy próg podatkowy jest to duże obciążenie podatkowe.
Po drugie pracownik jest ograniczony kwotowo jeżeli chodzi o wysokość kosztów uzyskania przychodów. Mają one charakter stały, a ich wysokość jest zapisana w ustawie od podatku dochodowego od osób fizycznych.
Przychody z jednego stosunku pracy | ||
Przychody z więcej niż jednego stosunku pracy | ||
Przychody z jednego stosunku pracy, jeśli miejsce zamieszkania pracownika jest poza miejscowością, w której jest zakład pracy | ||
Przychody z więcej niż jednego stosunku pracy, jeśli miejsce zamieszkania pracownika jest poza miejscowością, w której jest zakład pracy |
Po trzecie składki ZUS płacone są od otrzymywanego wynagrodzenia, ale ciężar opłat rozłożony jest pomiędzy pracownika i pracodawcę.
Praca na własny rachunek, zgłoszenie prowadzenia działalności gospodarczej jest właśnie samozatrudnieniem. Jest to praca na własne ryzyko i własną odpowiedzialność. O czym powinniśmy wiedzieć.
Po pierwsze możesz wybrać pomiędzy kilkoma formami opodatkowania dochodów:
Po drugie w kosztach uzyskania przychodów można ująć wszystkie koszty, które mają nie tylko bezpośredni, ale również pośredni związek z prowadzoną działalnością gospodarczą. Będzie to więc nie tylko zakup towarów i materiałów wykorzystywanych w działalności, ale również wiele kosztów pobocznych. Między innymi: opłaty za telefon, internet, koszty eksploatacyjne samochodu, raty leasingowe, koszty amortyzacji, koszty biurowe i wiele innych, które są ponoszone w celu osiągnięcia przychodu i nie są wymienione w art. 23 ustawy o PIT. W przypadku ryczałtu nie ma możliwości rozliczenia kosztów podatkowych, podatek jest płacony od przychodu.
Po trzecie składki ZUS przez pierwsze 2,5 roku prowadzenia działalności mogą być płacone na warunkach preferencyjnych. Przez pierwsze 6 miesięcy możemy opłacać jedynie składkę na ubezpieczenie zdrowotne tzw. “ulga na start”, a przez kolejne 24 miesiące ZUS preferencyjny. Od 2019 roku wprowadzona została jeszcze jedna możliwość płacenia niższego ZUS w zależności od kwoty przychodu osiągniętego w poprzednim roku podatkowym. Jest to propozycja dla firm zarabiających najmniej.
W przypadku składek ZUS, a konkretniej składki zdrowotnej, istotna jest również wybrana forma opodatkowania, ponieważ to od niej będzie zależała wysokość składki zdrowotnej:
*W podstawie do naliczania składki zdrowotnej za 2024 rok, znajduje się kwota przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia z IV kwartału 2023 roku, która wyniosła wyniosła 7.767,85 zł.
Bardzo często występują sytuacje, gdy pracodawca wywiera nacisk na pracownika, aby rozpoczął prowadzenie działalności gospodarczej na własny rachunek. W dalszym ciągu może to być współpraca z byłym pracodawcą. W takiej sytuacji należy pamiętać o dwóch kwestiach:
Opodatkowanie dochodu/przychodu według różnych form opodatkowania | Opodatkowanie dochodu według skali podatkowej |
Możliwość skorzystania z obniżonych składek ZUS przez 2,5 roku działalności | Składki ZUS uzależnione od kwoty przychodu, w części finansowane przez pracodawcę |
O urlopie wypoczynkowym decyduje właściciel/przedsiębiorca | Urlop wypoczynkowy w oparciu o przepisy Kodeksu pracy |
Koszty uzyskania przychodów faktycznie poniesione | Koszty uzyskania przychodów stałe – kwotowe wynikające z ustawy lub rzeczywiste możliwe do odliczenia w zeznaniu według określonych zasad |
Większa swoboda przy podejmowaniu decyzji | Ograniczona decyzyjność |
Elastyczne godziny pracy | Godziny pracy narzucone przez pracodawcę. Może być również nienormowany czas pracy i praca zdalna, ale wiadomo decyzyjność jest po stronie pracodawcy |
Praca według własnych pomysłów i strategii | Realizacja strategii właściciela |
Niezaprzeczalne atuty pracy na etacie to:
Podjęcie decyzji o rezygnacji z etatu na rzecz działalności gospodarczej nie należy do najłatwiejszych. Warto w takiej sytuacji zasięgnąć rady specjalisty, który pozwoli podjąć decyzję o wyborze formy opodatkowania najbardziej korzystnej dla charakteru naszej firmy.
W przypadku działalności gospodarczej o wszystkim musi pomyśleć przedsiębiorca. W jaki sposób poprowadzić kampanię marketingową. Co zrobić żeby zwiększyć sprzedaż. Sam szuka zarówno dostawców jak i odbiorców. Ponosi pełne ryzyko finansowe od nietrafionych decyzji. Jednak patrząc na zagadnienie z drugiej strony działalność gospodarcza pozwala osiągnąć dużo wyższe dochody. Przedsiębiorca ma pełną możliwość wdrażania swoich pomysłów i rozwiązań. Działalność gospodarcza daje o wiele większe możliwości i perspektywy rozwoju. Prowadząc własną firmę możemy nawiązywać relacje biznesowe na wielu płaszczyznach.
Zachęcamy do komentowania naszych artykułów. Wyraź swoje zdanie i włącz się w dyskusje z innymi czytelnikami. Na indywidualne pytania (z zakresu podatków i księgowości) użytkowników ifirma.pl odpowiadamy przez e-mail, czat lub telefon – skontaktuj się z nami.
Administratorem Twoich danych osobowych jest IFIRMA S.A. z siedzibą we Wrocławiu. Dodając komentarz na blogu, przekazujesz nam swoje dane: imię i nazwisko, adres e-mail oraz treść komentarza. W systemie odnotowywany jest także adres IP, z wykorzystaniem którego dodałeś komentarz. Dane zostają zapisane w bazie systemu WordPress. Twoje dane są przetwarzane na podstawie Twojej zgody, wynikającej z dodania komentarza. Dane są przetwarzane w celu opublikowania komentarza na blogu, jak również w celu obrony lub dochodzenia roszczeń. Dane w bazie systemu WordPress są w niej przechowywane przez okres funkcjonowania bloga. O szczegółach przetwarzania danych przez IFIRMA S.A dowiesz się ze strony polityki prywatności serwisu ifirma.pl.
Z Biurem Rachunkowym i aplikacją IFIRMA masz wszystko pod kontrolą i w jednym narzędziu!