Solar Screen International to firma, w której przedsiębiorca może zaopatrzyć się w wyposażenie przemysłowe. Jak rozliczyć fakturę wystawioną przez Solar Screen International, na której widnieje luksemburski adres oraz obca waluta?
O tym, jak rozliczyć fakturę wystawioną przez zagraniczną firmę decyduje to, skąd towar jest wysyłany do nabywcy, czy z Polski z zagranicy. Solar Screen ma co prawda biuro w Warszawie, jednak produkty do kupującego są wysyłane z magazynu w Luksemburgu.
Fakturę wystawioną przez Solar Screen International, za towar, który został wysłany z Luksemburga:
Rozliczając towar w trybie WNT, podatnicy czynni, jak i zwolnieni z VAT są zobowiązani do obliczenia podatku VAT, który muszą zapłacić do polskiego fiskusa. Tak obliczony podatek:
Podatek VAT należy obliczyć od całościowej kwoty wykazanej na fakturze po ewentualnym uprzednim jej przeliczeniu na polskie złote – jeśli faktura jest wystawiona w walucie obcej. Należy zastosować stawkę VAT, jaka obowiązuje w Polsce dla danego typu towarów.
Faktury w walucie obcej przelicza się:
Przykład 1.
Pani Danuta, jako podatnik czynny VAT dostała fakturę na kwotę 100 euro, wystawioną przez Solar Screen International, z datą wystawienia oraz dostawy towarów: 12.07.2021. Faktura została opłacona 05.07.2021 r. Jak należy rozliczyć fakturę?
Ponieważ Solar Screen wysyła towary z Luksemburga, to należy taką fakturę rozliczyć w trybie WNT, a zatem trzeba obliczyć VAT podlegający zapłacie, jak i odliczeniu.
Przykład 2.
Pani Agnieszka, która jest zwolniona z VAT otrzymała od Solar Screen fakturę na kwotę 300 euro z datą wystawienia oraz dostawy towarów: 20.07.2021. Faktura została opłacona 23.07.2021 r. Jak należy rozliczyć fakturę?
Ponieważ Solar Screen wysyła towary z Luksemburga, a pani Agnieszka dla unijnych nabyć wybrała rozliczenie w trybie WNT, to jest zobowiązany, aby samodzielnie obliczyć VAT, który podlega wpłaceniu do polskiego fiskusa.
Zachęcamy do komentowania naszych artykułów. Wyraź swoje zdanie i włącz się w dyskusje z innymi czytelnikami. Na indywidualne pytania (z zakresu podatków i księgowości) użytkowników ifirma.pl odpowiadamy przez e-mail, czat lub telefon – skontaktuj się z nami.
Administratorem Twoich danych osobowych jest IFIRMA S.A. z siedzibą we Wrocławiu. Dodając komentarz na blogu, przekazujesz nam swoje dane: imię i nazwisko, adres e-mail oraz treść komentarza. W systemie odnotowywany jest także adres IP, z wykorzystaniem którego dodałeś komentarz. Dane zostają zapisane w bazie systemu WordPress. Twoje dane są przetwarzane na podstawie Twojej zgody, wynikającej z dodania komentarza. Dane są przetwarzane w celu opublikowania komentarza na blogu, jak również w celu obrony lub dochodzenia roszczeń. Dane w bazie systemu WordPress są w niej przechowywane przez okres funkcjonowania bloga. O szczegółach przetwarzania danych przez IFIRMA S.A dowiesz się ze strony polityki prywatności serwisu ifirma.pl.
Zrób to za darmo z programem IFIRMA!