Jeśli reklamujesz swoją firmę w Google, na Facebooku, LinkedIn czy Twitterze, będziesz potrzebował certyfikatu rezydencji. Dokument ten uchroni Cię przed opodatkowaniem za nabyte usługi reklamowe. W tym wpisie znajdziesz kompletne informacje o tym, jak z niego korzystać oraz certyfikaty rezydencji podatkowej 2021 dla najpopularniejszych usług internetowych.
Co to jest certyfikat rezydencji?
Dokładna definicja certyfikatu rezydencji podatkowej głosi, że jest to zaświadczenie o miejscu zamieszkania podatnika będącego osobą fizyczną lub siedzibie podatnika będącego osobą prawną, wydawane dla celów podatkowych przez właściwy organ administracyjny.
Certyfikat ten potwierdza, że dany podmiot podlega nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu w danym państwie, czyli posiada w nim rezydencję podatkową. Jego celem jest przeciwdziałanie nadużywaniu przepisów umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Jak wygląda certyfikat rezydencji podatkowej?
Certyfikat rezydencji uznawany przez organy podatkowe powinien zawierać:
- dane podmiotu: adres siedziby lub zamieszkania, imię, nazwisko, nazwa,
- datę wydania dokumentu,
- informacje o okresie obowiązywania certyfikatu (nie jest to warunek konieczny),
- zaświadczenia o miejscu siedziby (lub adresu zamieszkania) dla celów podatkowych (na terenie danego państwa),
- dane organu wydającego.
Sprawdź jak dokładnie wygląda certyfikat rezydencji podatkowej – wzór wydawany w Polsce.
Certyfikat rezydencji podatkowej – jak uzyskać?
Takie zaświadczenie o miejscu zamieszkania/siedzibie wydaje urząd skarbowy na wniosek podatnika, na konkretny rok kalendarzowy, obecny lub miniony. W celu jego zdobycia należy złożyć wniosek na druku CFR-1. Urząd skarbowy będzie musiał wydać certyfikat rezydencji w ciągu 7 dni o jego złożenia. Opłata za jego wydanie wynosi 17 zł.
Również organy administracji podatkowej za granicą wydają certyfikaty tego typu.
Co istotne, Polacy nie muszą ubiegać się o certyfikaty od zagranicznych kontrahentów w formie papierowej. Wystarczy kopia w formie elektronicznej. Od 1 stycznia 2022 kopia certyfikatu rezydencji jest skuteczna bez względu na kwotę wypłaconych należności (wcześniej obowiązywał limit 10 000 zł).
Więcej informacji na ten temat znajdziesz w artykule: Kopia certyfikatu rezydencji – co zmienia Polski Ład.
Certyfikaty rezydencji podatkowej 2023
Certyfikat rezydencji Google
Wyszukiwarka Google jest jednym z najpopularniejszych miejsc na reklamę w internecie. Dobrze zaplanowane kampanie Google Ads pozwalają skutecznie zdobywać nowych klientów. Jeśli korzystasz z tych usług, pamiętaj o zachowaniu certyfikatów rezydencji.
Zobacz: Google przykładowy certyfikat rezydencji
Certyfikat rezydencji podatkowej Facebook
Jeśli korzystasz z reklam Facebook Ads w różnej formie, przechowuj certyfikaty rezydencji Facebooka w wersji elektronicznej za każdy rok, w którym kupowałeś usługi reklamowe.
Sprawdź: Meta przykładowy certyfikat rezydencji
Certyfikat rezydencji podatkowej Instagram
Jeśli korzystasz z reklam na Instagramie, wystarczy, że posiadasz certyfikat rezydencji Facebooka, ponieważ oba te serwisy należą do jednego właściciela.
Sprawdź: Meta przykładowy certyfikat rezydencji
Certyfikat rezydencji podatkowej LinkedIn
Serwis LinkedIn to dobre miejsce do promocji swojej marki i budowania pozycji eksperta. Firmy wykorzystują go również do rekrutacji kandydatów do pracy. Płatne konta biznesowe pozwalają na przesyłanie ofert innym użytkownikom i tworzenie kampanii reklamowym, co jednak wiąże się z koniecznością posiadania certyfikatu rezydencji podatkowej.
Tak wygląda przykładowy certyfikat rezydencji podatkowej LinkedIn
Również serwis społecznościowy Twitter pozwala na zamieszczanie w nim płatnych reklam w ramach systemu Twitter Ads. Jeśli promujesz się w tym medium, potrzebny będzie Ci certyfikat rezydencji.
Zobacz: Przykładowy certyfikat rezydencji podatkowej Twitter
Certyfikat rezydencji podatkowej Microsoft
Korzystanie z oferty dla biznesu firmy Microsoft (czyli m.in. systemów operacyjnych, oprogramowania) również wymaga posiadania certyfikatu rezydencji podatkowej. Oto przykład aktualnego dokumentu:
Certyfikat rezydencji podatkowej Microsoft
Certyfikat rezydencji podatkowej Canva
Canva to narzędzie do tworzenia grafik, plakatów, infografik, które można drukować lub publikować na stronach czy w social media. Jeśli korzystasz z wersji płatnej, z rozszerzonymi możliwościami, musisz pamiętać o tym, by zawsze mieć aktualny certyfikat rezydencji podatkowej.
Przykład certyfikatu rezydencji podatkowej Canva
Certyfikat rezydencji podatkowej Hotjar
Hotjar to narzędzie, które pozwala sprawdzić, co dokładnie robią użytkownicy odwiedzający Twoją stronę internetową. Dzięki niemu jesteś w stanie zmienić jej wygląd, sposób nawigacji na bardziej przystępny dla odbiorcy, czy odpowiednio wyeksponować treści, które mają zapewnić Ci konwersję. Oto przykładowy certyfikat rezydencji dla klientów korzystających z płatnej wersji tego serwisu:
Certyfikat rezydencji podatkowej Hotjar
Certyfikat rezydencji podatkowej Adobe
Programy marki Adobe to jedne z najczęściej stosowanych narzędzi do tworzenia i odczytywania plików w formacie pdf, składania dłuższych tekstów, kreowania animacji, grafik, a nawet tworzenia stron internetowych czy muzyki. Jeśli korzystasz z płatnych rozwiązań Adobe – koniecznie podstaraj się o certyfikat rezydencji podatkowej.
Przykładowy certyfikat rezydencji podatkowej Adobe
Certyfikat rezydencji podatkowej Streamyard
Streamyard to narzędzie, dzięki któremu jesteśmy w stanie nadawać w czasie rzeczywistym transmisje, wywiady lub webinary, publikując je jednocześnie w kilku różnych mediach. Serwis udostępnia kilka płatnych planów. Jego użytkownicy powinni mieć w swoich dokumentach certyfikat rezydencji – przykład dokumentu zamieszczamy poniżej:
Certyfikat rezydencji podatkowej Streamyard
Certyfikat rezydencji podatkowej Ahrefs
Ahrefs to jedno z najpopularniejszych narzędzi w branży SEO. Korzystają z niego zarówno specjaliści SEO, jak i copywriterzy. Dzięki niemu można kontrolować widoczność strony, wyszukiwać słowa kluczowe, czy analizować profil linków domeny. Ahrefs dostępny jest w różnych wersjach językowych, w tym polskiej, nic więc dziwnego, że ma wielu użytkowników w naszym kraju. Jeśli też do nich należysz, zachowaj certyfikat rezydencji z ostatniego roku.
Przykładowy certyfikat rezydencji podatkowej Ahrefs
Ważność certyfikatu rezydencji
Jeśli w certyfikacie rezydencji podano termin jego ważności – ma on zastosowanie jedynie do wskazanego okresu.
Jeżeli na certyfikacie rezydencji nie wskazano daty jego ważności, przyjmuje się, że jest on ważny przez 12 miesięcy.
Ustawa Covidowa wprowadziła tu wyjątek, stanowiąc, że jeśli 12-miesięczny termin ważności certyfikatu upłynie w okresie obowiązywania epidemii – ważność certyfikatu automatycznie zostaje przedłużona do upływu dwóch miesięcy po odwołaniu stanu epidemii. Do tego certyfikatu należy jedynie dołączyć oświadczenie od kontrahenta, że dane zawarte w dokumencie są aktualne.
W artykule zamieszczamy przykładowe certyfikaty rezydencji dla popularnych kontrahentów. Należy przy tym pamiętać, że podatnik obowiązany jest wystąpić do kontrahenta o wydanie certyfikatu osobiście. Zazwyczaj wymaga to kontaktu mailowego lub za pomocą systemu wsparcia.
Choć obecnie dopuszcza się posiadanie certyfikatu w wersji elektronicznej (zgodnie z opinią Szefa Krajowej Administracji Skarbowej z dnia 26 czerwca 2017 r., sygn. DPP7.8221.33.2017.GFQV) należy pamiętać, że elektronicznym certyfikatem jest wyłącznie dokument przesłany płatnikowi przez kontrahenta. Dokument taki musi być pobrany z serwera właściwego dla niego organu podatkowego. Za certyfikat elektroniczny nie mogą być uznane np.: kopie certyfikatów (np. pobrane ze stron internetowych), w takim przypadku wymagany będzie oryginał.
Należy również mieć na uwadze, że certyfikat dotyczy tylko czasu przeszłego – nie może być wystawiony dla usług świadczonych w przyszłości.
Zespół IFIRMA
Czy wpłatę na WOŚP można odliczyć od podatku?
Dorota Łesak
Lista zmian w aplikacji: grudzień 2023
Izabela Pięta
Rozliczenie PIT przez Urząd Skarbowy za 2023 również dla przedsiębiorców
Małgorzata Jagusiak
Płaca minimalna 2025 – ile wyniesie minimalne wynagrodzenie oraz na co wpływ ma jego wysokość?
Przydatny wpis. Przydał by się jeszcze wpis jak w praktyce zaksięgować to w ifirma. 😉
Tematyka podatku u źródła poruszana jest w Pomocy serwisu w instrukcji o IFT-2R wskazane jest jak złożyć druk, obecnie jak co roku aktualizujemy instrukcję do zmian jakie miały miejsce w roku ubiegłym.
Dzień dobry,
Mój dział księgowości upomina się o certyfikat Adobe za 2021, podpowiecie państwo gdzie mogę to zdobyć?
Może jeszcze Doodle AG oraz TeamViewer?
Witam,
to żenujące że już końcówka lutego a nie można uzyskać Certyfikatu z firmy ADOBE na 2021 rok. Nie ma żadnego kontaktu do tej firmy a sama nie umieściła go na swojej stronie internetowej. Porażka….
Firma która świadczy tego typu usługi powinna dbać o to aby ich kontrahenci bez problemu mogli księgować faktury.
Witam ,
A czy ktoś wie, czy potrzebny jest certyfikat rezydencji ZOOM, jeśli tak, jak go zdobyć?
Jak ktoś jeszcze szuka certyfikat rezydencji dla Adobe 2021, to jest tu
https://netpoint.systems/wp-content/uploads/2021/02/2021-Certificate-of-Tax-Residence_Adobe-Ireland.pdf
a Envato?
Poszukujemy certyfikatu SUMup i booking na rok 2020 i 2021
Bardzo przydatny artykuł ! Dziękujemy za podzielenie się wiedzą i wrzucenie wszystkiego w jedno miejsce, już kilku osobom wrzuciłam Wasz link. Dobra robota.
Certyfikat jest w artykule pod którym jest komentarz. 🙂
A może ktoś ma NerGames Company?
NerfGames 🙂
Potrzebuję certyfikatu włoskiej firmy Co.L.Se.A może ktoś posiada i się podzieli ?
Ma ktoś może certyfikat WIX.com?
a czy amazon posiada takie certyfikaty?
Wystawiają faktury z nipem polskim, doliczają vat 23%, ale nie mają w Polsce statusu podatnika VAT.
PL1080022032
Są różne interpretacje, ale w przypadku korzystania z chmury obliczeniowej złożenie IFT-2R wydaje się konieczne.
Dzień dobry
czy ma ktoś może certyfikat Canva na 2021 rok?
czy ma ktoś może certyfikat rezydencji 2021 od SHUTTERSTOCK ?
Potrzebuję certyfikatu ebay.de
Można go gdzieś znaleźć?
a moze ktos ma booking.com?
Poszukujemy certyfikatów Amazona z różnych krajów na rok 2020 i 2021
Komplikowanie podatków, to coś, co naszym urzędom przechodzi najłatwiej. Nikt nie wie co to jest i jak tego używać ale należy używać.
poszukuję certyfikatu firmy Avangate BV
Witam,
Czy jest dostępny certyfikat rezydencji za 2021 dla Ahrefs?
Dziękuję
Potrzebuję Certyfikatu Rezydencji Podatkowej za rok 2021 Ahrefs i LeadCloak.
Potrzebuję Certyfikatu rezydencji podatkowej Microsoft za 2021. Czy mogę prosić na mail?
Dzień dobry,
poszukuję certyfikatu na rok 2021 firmy Worldline Financial Services (Europe) S.A. (dawnej: SIX Payment Services AG).
Czy posiada ktoś certyfikat Amazona, ebay, gls niemieckiego i gks handelssysteme gmbh?
Dziękuję za świetny wpis. Czy możesz wrzucić też certyfikaty dla 2022 roku? Najbardziej zależy mi na certyfikacie Apple. A może ma go ktoś z komentujących? Będę wdzięczna za link. Pozdrawiam 🙂
Dzień dobry,
Proszę o informację, skąd mogę pobrać Certyfikat rezydencji podatkowej na rok 2022? Nigdzie na stronie nie mogę znaleźć tego dokumentu.
Będę wdzięczna za informacje.
Dzień dobry,
Proszę o informację, skąd mogę pobrać Certyfikat rezydencji podatkowej na rok 2022 Adobe Ireland ? Nigdzie na stronie nie mogę znaleźć tego dokumentu.
Będę wdzięczna za informacje.
czy udało się znaleźć?
Jak uzyskać Certyfikat Rezydencji Podatkowej z firmy GoDaddy na 2022 r?
Dzień dobry,
Proszę o informację, skąd mogę pobrać Certyfikat rezydencji podatkowej na rok 2024 Mendelson-e-commerce GmbH
Będę wdzięczna za informacje.